为贯彻落实国家局采购管理规定，进一步提高企业合同管理能力，近日，上海烟草集团烟草包装印刷有限公司根据企业内部审计工作计划安排，开展了2017年上半年度采购管理专项审计。本次审计主要对2017年上半年企业工程类、物资类、服务类采购项目进行专项审计，重点对“合同履约”情况和“采购管理”情况进行审查。

    一是强化合同管理，重视履约付款情况。从“合同预警”和“合同履约”两方面进行重点审计，对“合同通过未执行”与“合同生效未执行”情况进行全面梳理，逐条分析原因，对异常情况及时整改，有效加强合同履约监管力度。通过NC系统中的“资金流”、采购项目“结算流”、ERP合同“履约流”三方面对合同履约情况进行全面审核，对各系统中执行情况的完整性、一致性、及时性发表审计意见。

    二是深化采购管理，加强“一项一卷”管控。在合同管理审计外，本次审计延续了采购管理审计的传统，通过对“两项工作”信息化系统操作及运行情况的内部控制测试及实质性抽查，对采购业务内部控制的健全性、采购执行的合规性进行评价，对存在的问题提出改进意见，进一步规范采购行为、提高采购管理水平。